Месяц: Январь 2023

Как происходит регистрация компаний в Индии, и как наилучшим образом подготовить для этого документы? Чтобы это понять, для начала нужно разобраться, как устроены правовые основания для этой процедуры, по каким принципам составлены правовые акты.

В той части индийской правовой системы, которая посвящена разного рода заявительным и разрешительным процедурам, есть очень существенное отличие от системы аналогичных российских правовых актов.

В России к любому заявлению в государственные органы и прилагаемым к нему документам установлены исчерпывающие требования. Эти требования установлены в правовых актах. Либо они установлены в основных текстах законов и постановлений, либо в административных регламентах, выпущенных как приложения или подзаконные акты. Органы, рассматривающие заявления, должны действовать строго по регламенту, и не имеют права выдвигать дополнительные требования либо игнорировать установленные. Так же и заявители не имеют права выбора документов из возможных вариантов замены.

В Индии аналога административных регламентов может вообще не быть, либо они могут содержать не исчерпывающий, а примерный перечень подтверждающих документов, прилагаемых к заявлению. Например, может быть указано, что требуется приложить паспорт, а адрес проживания подтвердить каким-либо документом на выбор, например, выпиской из банка, счетом за услуги или иным документом, прямо не упоминаемым в тексте правового акта. В таком случае, должностное лицо, принимающее документы на рассмотрение, самостоятельно решает, пригоден ли конкретный документ для использования в качестве подтверждающего.

Такой порядок приема документов похож на тот, что существовал в России до административной реформы и принятия административных регламентов в нулевые годы. Те, кто успел поработать в то дореформенное время, увидят много общего. Хотя, конечно, полностью приравнивать эти две системы нельзя.

Вторая особенность процедуры регистрации компаний, установленной индийскими законами, заключается в том, что она не сосредоточена полностью в ведении государственного регистрирующего органа.

Если в России регистрацией юридических лиц и индивидуальных предпринимателей занимается исключительно налоговая инспекция, то в Индии эта функция разделена между государственным регистратором и лицензированными частными профессионалами. Ведение реестра компаний возложено на региональные регистрирующие органы при Министерстве по корпоративным делам, а первичное рассмотрение и проверка заявлений переданы лицензированным профессионалам, то есть, юристам и бухгалтерам. Заявители обращаются к таким лицензированным профессионалам, а не в регистрирующий орган непосредственно. Заявление и сопроводительные документы загружаются на портал Министерства по корпоративным делам уже проверенными на соответствие требованиям правовых актов и заверенными электронной подписью профессионала. Также, лицензированным профессионалам передано право устанавливать требования к подтверждающим документам в тех случаях, когда такие требования прямо не прописаны в правовых актах.

Индийские юристы, конечно же, должны руководствоваться правовыми актами при определении перечня документов и требований к ним. Передача полномочий не означает произвола. Однако, нередко один юрист требует одни документы, а другой другие. Отчего так происходит? Этому есть две причины.

Во-первых, в правовых актах бывают положения, которые невозможно прочитать однозначно. То есть, трактовать можно так или иначе, и каждая из противоречащих друг другу трактовок будет обоснованно считаться какими-то юристами правильной, а другими неправильной. Во-вторых, сами юристы могут слабо ориентироваться в правовых актах или преднамеренно игнорировать какие-то новые редакции.

Поэтому, когда мы будем дальше говорить о перечне документов, которые необходимо предоставить для регистрации компании, надо понимать, что по отдельным пунктам мы будем говорить об одном из возможных вариантов. Он может быть не единственным, то есть, какой-то лицензированный юрист может не согласиться с этим перечнем документов и предложить свой, то есть, назвать один из перечисленных нами документов необязательным, либо потребовать какой-то неназванный. И это нормально для индийской правовой системы, так она устроена.

Теперь перейдем к перечню документов. Сразу нужно сказать, что этот перечень имеет различия в зависимости от резидентского статуса заявителей. Точнее, имеется три варианта. Первый – когда заявитель живет в Индии продолжительное время и приобрел статус резидента. Второй – когда заявитель находится в Индии с визитом. Третий – когда заявитель находится за пределами Индии. Первые два варианта применимы только если заявитель пребывает в Индии по бизнес-визе. Если он находится в стране по любому другому типы визы, то ему остается только собирать пакет документов как если бы он находился за границей.

Первый документ, который необходимо предоставить каждому из будущих учредителей или директоров при любом варианте – это паспорт. Если заявитель российский гражданин, то это, конечно же, его заграничный паспорт.

В законодательстве существует требование для нерезидентов Индии о нотариальном заверении и апостилировании паспорта, причем это должно быть сделано именно в стране постоянного проживания. Это однозначно необходимо когда заявитель находится за пределами Индии и однозначно не нужно для резидентов. А в том варианте, когда заявитель находится в Индии с визитом по бизнес-визе, уже начинаются разночтения. Некоторые лицензированные юристы требуют нотариальное заверение и апостиль и при таком варианте, а другие не требуют, объясняя это тем, что основатель будущей компании, находясь в стране, предоставляет документы лично. Причина разночтения лежит в разной трактовке положений законодательства, когда одни юристы читают пункты как совокупность требований, а другие считают эти требования взаимозаменяемыми. Можно заметить, что требуют апостиль обычно провинциальные юристы на местах, а не требуют представители больших юридических фирм, работающих по всей стране. Что интересно, ни тех ни других нельзя уличить в неправоте, потому что право трактовать законодательство возложено на них вполне официально. Зато можно выбрать тех, у кого требований меньше.

Следующий документ будущего участника компании это документ, подтверждающий адрес постоянного проживания. Законодательство содержит примерный перечень подходящих для этой цели документов, в том числе счет за услуги и выписка из банка. На практике, иностранцам-резидентам проще всего предоставить выписку. С нерезидентами сложнее, например, в российском загранпаспорте адрес проживания не указан. Здесь уже придется предметно договариваться с юристом, какой документ его устроит, и нужно ли этот документ нотариально заверять и апостилировать. Конечно же, документ должен быть на английском языке. Если ваш банк в стране постоянного проживания выдает выписки на английском с указанием вашего адреса, то это будет наилучшим вариантом.

Следующий документ, который предоставляется в случае личного присутствия в стране это бизнес-виза.

Далее, заявители-резиденты предоставляют Aadhaar Card. В законодательстве нет такого прямого требования, но это простейший способ подтверждения статуса резидента для лицензированных юристов. Следует отметить, что обладание Aadhaar Card и статус налогового резидента это не одно и то же, и в целом резидентство в разных индийских законах трактуется по-разному, но это уже за пределами нашей темы. Главное, что для регистрации компании наличие Aadhaar Card достаточно, а вот если её нет, то придется подбирать другие доказательства вместе с юристом, если, конечно, он вообще на это согласится.

На этом список документов будущих участников завершается. Далее скажем о предоставляемых документах для будущей компании.

Основные критически важные документы нужны для подтверждения юридического адреса будущей компании. Это два документа.

Первый из них это документ, содержащий сведения о собственнике здания или помещения по указанному адресу. Так же как и с адресом проживания, это может быть счет за какие-либо услуги на имя собственника, договор аренды или иной документ по согласованию с юристом.

Второй документ составляется юристом, это заявление от имени собственника об отсутствии возражений на использование его здания или помещения в качестве офиса. В его текст может потребоваться включить обязательство заключить договор аренды с будущей компанией, если на текущий момент помещение еще не арендовано соучредителями.

Остальные документы это устав и учредительный договор. Они, как правило, составляются юристом, ведущим регистрацию, хотя это можно сделать и самостоятельно. Эти документы должны быть подписаны всеми учредителями. Здесь снова возникает требование нотариального заверения и апостилирования в стране постоянного проживания. Подход такой же, как и с паспортом. При наличии находящихся за границей учредителей это обязательно. Если все учредители резиденты, то это не нужно. А если имеются учредители, не являющиеся резидентами, но находящиеся в стране по бизнес-визе, то требование остается на усмотрение юриста.

При составлении всех перечисленных документов для будущей компании в их текст вносится её наименование. Это вносит в процедуру дополнительное усложнение. Дело в том, что в Индии очень большое значение придается наименованию компании. Наименование должно быть уникальным, и более того, оно не должно даже иметь сильного сходства с уже зарегистрированным наименованием другой компании. Здесь можно заметить принципиальное отличие, например, от России, где основным идентификатором компании является ОГРН, а наименование не имеет большого значения для идентификации, и даже в одном регионе может быть множество компаний, называющихся одинаково. В Индии же наименование приходится согласовывать с регистрационным органом. Это, как правило, делает юрист перед составлением документов, чтобы избежать отказа в регистрации, и, следовательно, повторения подготовки и загрузки по следующему кругу. Самостоятельно это сделать затруднительно, поскольку нужно избежать не только совпадения, но и сходства в том понимании, какое есть у регистратора, то есть, требуется практика.

На этом перечень документов для регистрации компании заканчивается. Все собранные документы потребуется отсканировать с хорошим качеством, так, чтобы все символы легко читались. Особое внимание нужно обратить на сканирование счетов за услуги, банковских выписок и тому подобных распечаток с плохих принтеров. Все сканы отправляются юристу, ведущему регистрацию, который еще раз их проверит и загрузит на портал Министерства по корпоративным делам.

После сбора документов следующим шагом будет изготовление электронных подписей для будущих директоров. В Индии удостоверяющие центры проводят верификацию личности удаленно, как правило, во видеосвязи. Потребуется пройти эту процедуру. Готовые электронные подписи на физических носителях-флешках будут высланы заявителям по указанным адресам.

Далее остается только ожидать результата, когда будут получены идентификационные номера директоров, свидетельство о регистрации компании и номера её налоговых счетов. А после получения желательно надолго не откладывать ряд обязательных действий, которые выполняются в установленные сроки после регистрации компании.

В завершение отметим, что, хотя нерезиденты и могут стать учредителями и директорами индийской компании, это заметно проще именно для резидентов. Дело не только в отсутствии необходимости заверения документов на этапе регистрации. По требованию законодательства, после регистрации компании один из директоров все равно должен стать резидентом, пребывая в стране не менее ста восьмидесяти двух дней в течение финансового года. Также для резидентов проще вносить средства в уставный капитал, они могут перевести их на расчетный счет компании со своего счета в индийском банке, тогда как нерезидентам придется делать перевод из-за границы, причем, со счета, открытого на свое имя. В текущей ситуации это может оказаться затруднительным. По закону компания может существовать и работать с нулевым выплаченным уставным капиталом, но он может потребоваться по иным причинам.

Делая выводы, можно сказать, что понимание процедуры регистрации и наличие четкого перечня необходимых документов позволяет сократить расходы, усилия и затраты времени в несколько раз. Конечно, взаимодействие с индийской бюрократической системой нельзя назвать приятным или увлекательным занятием. Но, если вы поставили себе реальную цель создать в Индии успешно развивающийся бизнес, то затраченные на регистрацию ресурсы будут обязательно оправданы.

Множество наших соотечественников полагает, что в Индии можно работать или вести бизнес только нелегально. Это можно делать либо прикрываясь партнерами из местных жителей на основе устных договоренностей, либо вовсе действуя анонимно и скрытно. Регистрация собственного предприятия это непреодолимые сложности и невосполнимые издержки. Действительно, сложившиеся десятилетиями традиции, преграды в законодательстве и его общая запутанность способствовали формированию такого мнения. В нём была большая доля истины до определенного времени, однако, в последние годы ситуация радикально изменилась.

Можно сказать, что и сегодня индийские законы действительно препятствуют скупке недвижимости иностранцами и вытеснению местных работников. Однако, страна становится более открытой для тех иностранных предпринимателей, которые могут внести реальный вклад в развитие её экономики.

Расскажем о тех преимуществах, которые дает в Индии легальное ведение бизнеса. Их намного больше, чем может показаться на первый взгляд, и некоторые из них связаны с особенностями индийского государства и общества.

Сначала перечислим те преимущества, которые дает сам факт выхода из тени.

Первое преимущество это возможность физического масштабирования, переход от самозанятости и микробизнеса к настоящему бизнесу с использованием наемных работников, зданий и помещений большой площади.

Второе преимущество это возможность открыто проводить рекламные кампании любого масштаба и на любых площадках.

Третье преимущество это равноправное взаимодействие с партнерами и контрагентами. Здесь многие, кто имеет опыт даже минимальных экономических отношений в Индии, поймут, о чем идет речь. Эмоциональность, переменчивость, обман, несоблюдение обязательств часто сопровождают любую сделку, не зафиксированную документально. В случае же действия от лица компании, эта проблема решается глобальным образом. Потому что у вас появляется как веское основание требовать заключения письменных контрактов, так и возможность вносить в них положения, защищающие ваши интересы.

Четвертое преимущество это равноправное взаимодействие с представителями власти. Общепринято мнение, что тотальное распространение коррупции в Индии при небольших суммах взяток позволяет решить любой вопрос намного проще, чем по закону. Однако, в последние годы запросы чиновников бурно растут вместе ростом уровня жизни. Всё больше коррупционеров осознаёт – кто дал однажды, будет давать всегда. А еще, как это ни удивительно, в различных сферах случается всё больше отказов от взяток. Прогресс в системе государственного управления и развитие технологий надзора постепенно вытесняют традиционный бакшиш с нижнего уровня на более высокие, что также многократно удорожает решение вопросов таким способом.

Пятое преимущество, это равноправное взаимодействие с местными жителями. Индийское общество в целом очень толерантно. Но, некоторые его представители, зацикленные на отдельных болезненных для себя вопросах, могут сильно испортить жизнь иностранным предпринимателям. Не понравиться может многое – захватили землю и строят свое государство в государстве, нарушили традиционную монополию, не так одеты, нарушают религиозные традиции и много чего ещё. А на индийскую компанию, защищенную законами, уже не получится давить так легко и безнаказанно, как на бесправных приезжих.

Продолжая, скажем и о тех преимуществах, которые связаны с наличием документов, требуемых в разных ситуациях.

Шестое преимущество это возможность поставок тем заказчикам, которые требуют предоставления лицензий и сертификатов на продукцию. Например, такое требование всё чаще выдвигают крупные супермаркеты при поставке продуктов питания.

Седьмое преимущество это возможность заключать муниципальные и государственные контракты. Какой бы закрытой ни была эта сфера, но европейский подход к работе перевешивает даже сложившиеся поколениями родовые связи.

Восьмое преимущество это регистрация в качестве MSME, то есть, предприятия малого и среднего бизнеса. Это дает возможность получения государственной поддержки, например, кредита под 1,5%.

Девятое преимущество это расширение личных прав партнеров. Индия сильно закрыта для получения вида на жительство, а тем более для получения гражданства. Однако, статус учредителя компании, ведущей экономическую деятельность, дает основание для оформления отдельного типа бизнес-визы, позволяющего проживать в стране непрерывно в течение любого срока, пока компания активна. Также стоит упомянуть и возможность приобретения недвижимости, пусть и опосредованно, то есть, в собственность своей компании.

Можно еще долго перечислять преимущества. Некоторые из них, например, возможность инвестирования средств в стабильно растущую экономику нейтрального государства в свете текущей ситуации, вообще заслуживают быть поставленными на первое место, и требуют отдельного большого разбора.

Что же из произошедшего в Индии за последние годы сделало эти преимущества намного более доступными для нас?

Это ряд упрощений в процедуре регистрации компаний для иностранных граждан. Многие требования, создававшие непреодолимые препятствия для легального оформления бизнеса, были отменены.

Очень существенным упрощением стала отмена требования о минимальном размере выплаченного уставного капитала. По действующим законам, компания может работать с нулевым уставным капиталом неограниченно долгое время. Это значит, что для учредителей-нерезидентов отпала необходимость перевода денег в уставный капитал со своего банковского счета из-за границы.

Другое существенное упрощение это отмена требования о наличии в компании хотя бы одного индийского директора. Такое требование вытекало из неверной трактовки законодательства индийскими лицензированными юристами и бухгалтерами, без участия которых регистрация компании невозможна. Теперь ситуация обрела ясность. На самом деле, требование гласит, чтобы хотя бы один из директоров во время действия компании имел статус резидента Индии, то есть, пребывал на её территории не менее 182 дней в году. Иными словами, все учредители и директора индийской компании могут быть иностранцами.

Также большим облегчением для иностранцев стала возможность оформления удостоверения резидента Aadhaar Card. Это позволяет проходить такую же процедуру регистрации компании, которая предусмотрена для индийских граждан.

Еще одно позитивное изменение произошло в правоприменительной практике. Для учредителей-нерезидентов существует требование предоставлять документы с нотариальным заверением и апостилем. Однако, все больше лицензированных юристов трактуют закон таким образом, что при личном присутствии в Индии и наличии бизнес-визы это требование необязательно. Очевидно, что это сильно сокращает затраты времени.

С начала столетия экономика Индия растет в среднем на 6% в год. Внутриполитическая обстановка в стране стабильна. И что особенно важно, законодательство год за годом постепенно освобождается от ограничений, наложенных традициями и колониальной травмой. Страна становится всё более привлекательной и открытой для иностранных предпринимателей.