Как происходит регистрация компаний в Индии, и как наилучшим образом подготовить для этого документы? Чтобы это понять, для начала нужно разобраться, как устроены правовые основания для этой процедуры, по каким принципам составлены правовые акты.
В той части индийской правовой системы, которая посвящена разного рода заявительным и разрешительным процедурам, есть очень существенное отличие от системы аналогичных российских правовых актов.
В России к любому заявлению в государственные органы и прилагаемым к нему документам установлены исчерпывающие требования. Эти требования установлены в правовых актах. Либо они установлены в основных текстах законов и постановлений, либо в административных регламентах, выпущенных как приложения или подзаконные акты. Органы, рассматривающие заявления, должны действовать строго по регламенту, и не имеют права выдвигать дополнительные требования либо игнорировать установленные. Так же и заявители не имеют права выбора документов из возможных вариантов замены.
В Индии аналога административных регламентов может вообще не быть, либо они могут содержать не исчерпывающий, а примерный перечень подтверждающих документов, прилагаемых к заявлению. Например, может быть указано, что требуется приложить паспорт, а адрес проживания подтвердить каким-либо документом на выбор, например, выпиской из банка, счетом за услуги или иным документом, прямо не упоминаемым в тексте правового акта. В таком случае, должностное лицо, принимающее документы на рассмотрение, самостоятельно решает, пригоден ли конкретный документ для использования в качестве подтверждающего.
Такой порядок приема документов похож на тот, что существовал в России до административной реформы и принятия административных регламентов в нулевые годы. Те, кто успел поработать в то дореформенное время, увидят много общего. Хотя, конечно, полностью приравнивать эти две системы нельзя.
Вторая особенность процедуры регистрации компаний, установленной индийскими законами, заключается в том, что она не сосредоточена полностью в ведении государственного регистрирующего органа.
Если в России регистрацией юридических лиц и индивидуальных предпринимателей занимается исключительно налоговая инспекция, то в Индии эта функция разделена между государственным регистратором и лицензированными частными профессионалами. Ведение реестра компаний возложено на региональные регистрирующие органы при Министерстве по корпоративным делам, а первичное рассмотрение и проверка заявлений переданы лицензированным профессионалам, то есть, юристам и бухгалтерам. Заявители обращаются к таким лицензированным профессионалам, а не в регистрирующий орган непосредственно. Заявление и сопроводительные документы загружаются на портал Министерства по корпоративным делам уже проверенными на соответствие требованиям правовых актов и заверенными электронной подписью профессионала. Также, лицензированным профессионалам передано право устанавливать требования к подтверждающим документам в тех случаях, когда такие требования прямо не прописаны в правовых актах.
Индийские юристы, конечно же, должны руководствоваться правовыми актами при определении перечня документов и требований к ним. Передача полномочий не означает произвола. Однако, нередко один юрист требует одни документы, а другой другие. Отчего так происходит? Этому есть две причины.
Во-первых, в правовых актах бывают положения, которые невозможно прочитать однозначно. То есть, трактовать можно так или иначе, и каждая из противоречащих друг другу трактовок будет обоснованно считаться какими-то юристами правильной, а другими неправильной. Во-вторых, сами юристы могут слабо ориентироваться в правовых актах или преднамеренно игнорировать какие-то новые редакции.
Поэтому, когда мы будем дальше говорить о перечне документов, которые необходимо предоставить для регистрации компании, надо понимать, что по отдельным пунктам мы будем говорить об одном из возможных вариантов. Он может быть не единственным, то есть, какой-то лицензированный юрист может не согласиться с этим перечнем документов и предложить свой, то есть, назвать один из перечисленных нами документов необязательным, либо потребовать какой-то неназванный. И это нормально для индийской правовой системы, так она устроена.
Теперь перейдем к перечню документов. Сразу нужно сказать, что этот перечень имеет различия в зависимости от резидентского статуса заявителей. Точнее, имеется три варианта. Первый – когда заявитель живет в Индии продолжительное время и приобрел статус резидента. Второй – когда заявитель находится в Индии с визитом. Третий – когда заявитель находится за пределами Индии. Первые два варианта применимы только если заявитель пребывает в Индии по бизнес-визе. Если он находится в стране по любому другому типы визы, то ему остается только собирать пакет документов как если бы он находился за границей.
Первый документ, который необходимо предоставить каждому из будущих учредителей или директоров при любом варианте – это паспорт. Если заявитель российский гражданин, то это, конечно же, его заграничный паспорт.
В законодательстве существует требование для нерезидентов Индии о нотариальном заверении и апостилировании паспорта, причем это должно быть сделано именно в стране постоянного проживания. Это однозначно необходимо когда заявитель находится за пределами Индии и однозначно не нужно для резидентов. А в том варианте, когда заявитель находится в Индии с визитом по бизнес-визе, уже начинаются разночтения. Некоторые лицензированные юристы требуют нотариальное заверение и апостиль и при таком варианте, а другие не требуют, объясняя это тем, что основатель будущей компании, находясь в стране, предоставляет документы лично. Причина разночтения лежит в разной трактовке положений законодательства, когда одни юристы читают пункты как совокупность требований, а другие считают эти требования взаимозаменяемыми. Можно заметить, что требуют апостиль обычно провинциальные юристы на местах, а не требуют представители больших юридических фирм, работающих по всей стране. Что интересно, ни тех ни других нельзя уличить в неправоте, потому что право трактовать законодательство возложено на них вполне официально. Зато можно выбрать тех, у кого требований меньше.
Следующий документ будущего участника компании это документ, подтверждающий адрес постоянного проживания. Законодательство содержит примерный перечень подходящих для этой цели документов, в том числе счет за услуги и выписка из банка. На практике, иностранцам-резидентам проще всего предоставить выписку. С нерезидентами сложнее, например, в российском загранпаспорте адрес проживания не указан. Здесь уже придется предметно договариваться с юристом, какой документ его устроит, и нужно ли этот документ нотариально заверять и апостилировать. Конечно же, документ должен быть на английском языке. Если ваш банк в стране постоянного проживания выдает выписки на английском с указанием вашего адреса, то это будет наилучшим вариантом.
Следующий документ, который предоставляется в случае личного присутствия в стране это бизнес-виза.
Далее, заявители-резиденты предоставляют Aadhaar Card. В законодательстве нет такого прямого требования, но это простейший способ подтверждения статуса резидента для лицензированных юристов. Следует отметить, что обладание Aadhaar Card и статус налогового резидента это не одно и то же, и в целом резидентство в разных индийских законах трактуется по-разному, но это уже за пределами нашей темы. Главное, что для регистрации компании наличие Aadhaar Card достаточно, а вот если её нет, то придется подбирать другие доказательства вместе с юристом, если, конечно, он вообще на это согласится.
На этом список документов будущих участников завершается. Далее скажем о предоставляемых документах для будущей компании.
Основные критически важные документы нужны для подтверждения юридического адреса будущей компании. Это два документа.
Первый из них это документ, содержащий сведения о собственнике здания или помещения по указанному адресу. Так же как и с адресом проживания, это может быть счет за какие-либо услуги на имя собственника, договор аренды или иной документ по согласованию с юристом.
Второй документ составляется юристом, это заявление от имени собственника об отсутствии возражений на использование его здания или помещения в качестве офиса. В его текст может потребоваться включить обязательство заключить договор аренды с будущей компанией, если на текущий момент помещение еще не арендовано соучредителями.
Остальные документы это устав и учредительный договор. Они, как правило, составляются юристом, ведущим регистрацию, хотя это можно сделать и самостоятельно. Эти документы должны быть подписаны всеми учредителями. Здесь снова возникает требование нотариального заверения и апостилирования в стране постоянного проживания. Подход такой же, как и с паспортом. При наличии находящихся за границей учредителей это обязательно. Если все учредители резиденты, то это не нужно. А если имеются учредители, не являющиеся резидентами, но находящиеся в стране по бизнес-визе, то требование остается на усмотрение юриста.
При составлении всех перечисленных документов для будущей компании в их текст вносится её наименование. Это вносит в процедуру дополнительное усложнение. Дело в том, что в Индии очень большое значение придается наименованию компании. Наименование должно быть уникальным, и более того, оно не должно даже иметь сильного сходства с уже зарегистрированным наименованием другой компании. Здесь можно заметить принципиальное отличие, например, от России, где основным идентификатором компании является ОГРН, а наименование не имеет большого значения для идентификации, и даже в одном регионе может быть множество компаний, называющихся одинаково. В Индии же наименование приходится согласовывать с регистрационным органом. Это, как правило, делает юрист перед составлением документов, чтобы избежать отказа в регистрации, и, следовательно, повторения подготовки и загрузки по следующему кругу. Самостоятельно это сделать затруднительно, поскольку нужно избежать не только совпадения, но и сходства в том понимании, какое есть у регистратора, то есть, требуется практика.
На этом перечень документов для регистрации компании заканчивается. Все собранные документы потребуется отсканировать с хорошим качеством, так, чтобы все символы легко читались. Особое внимание нужно обратить на сканирование счетов за услуги, банковских выписок и тому подобных распечаток с плохих принтеров. Все сканы отправляются юристу, ведущему регистрацию, который еще раз их проверит и загрузит на портал Министерства по корпоративным делам.
После сбора документов следующим шагом будет изготовление электронных подписей для будущих директоров. В Индии удостоверяющие центры проводят верификацию личности удаленно, как правило, во видеосвязи. Потребуется пройти эту процедуру. Готовые электронные подписи на физических носителях-флешках будут высланы заявителям по указанным адресам.
Далее остается только ожидать результата, когда будут получены идентификационные номера директоров, свидетельство о регистрации компании и номера её налоговых счетов. А после получения желательно надолго не откладывать ряд обязательных действий, которые выполняются в установленные сроки после регистрации компании.
В завершение отметим, что, хотя нерезиденты и могут стать учредителями и директорами индийской компании, это заметно проще именно для резидентов. Дело не только в отсутствии необходимости заверения документов на этапе регистрации. По требованию законодательства, после регистрации компании один из директоров все равно должен стать резидентом, пребывая в стране не менее ста восьмидесяти двух дней в течение финансового года. Также для резидентов проще вносить средства в уставный капитал, они могут перевести их на расчетный счет компании со своего счета в индийском банке, тогда как нерезидентам придется делать перевод из-за границы, причем, со счета, открытого на свое имя. В текущей ситуации это может оказаться затруднительным. По закону компания может существовать и работать с нулевым выплаченным уставным капиталом, но он может потребоваться по иным причинам.
Делая выводы, можно сказать, что понимание процедуры регистрации и наличие четкого перечня необходимых документов позволяет сократить расходы, усилия и затраты времени в несколько раз. Конечно, взаимодействие с индийской бюрократической системой нельзя назвать приятным или увлекательным занятием. Но, если вы поставили себе реальную цель создать в Индии успешно развивающийся бизнес, то затраченные на регистрацию ресурсы будут обязательно оправданы.